Analiza kreditnega portfelja banke. Kreditni portfelj je ...

Med najpomembnejše kazalnike uspešnosti poslovne banke je kreditni portfelj. Lahko ima precej zapleteno strukturo in zahteva uravnotežen pristop k razlagi kazalnikov, ki jih vsebuje. Kljub temu pa morajo banke redno pregledovati svoj kreditni portfelj. Uspešna rešitev te naloge je najpomembnejši dejavnik učinkovitosti finančne institucije. Kakšna je struktura portfelja posojil? Kako lahko analiziramo kazalnike, ki jih vsebuje?

Specifičnost portfelja posojil

Kreditni portfelj je, če se sledi enemu od pojmov, ki prevladujejo med ruskimi raziskovalci, saldo dolgov do banke (ali drugega subjekta komercialne dejavnosti), ki je nastala kot posledica zagotavljanja posojil drugim organizacijam ali posameznikom. Pristopi pri določanju vrednosti ustreznega kazalnika so lahko zelo različni.

Tako nekateri raziskovalci menijo, da je treba vključiti obresti v posojilni portfelj v zvezi s celotnim časovnim načrtom odplačevanja, druge pa raje nedvoumno vključijo samo glavnico in druge sestavine posojila - za izračun po posebnih formulah. Argument - posojilec lahko plača dolg pred časovnim rokom in mu ne plača obresti.

Posebnosti analize kreditnega portfelja banke

Analiza kreditnega portfelja banke je izredno pomembna pri ocenjevanju stabilnosti ustrezne finančne institucije. Dejstvo je, da ta vrsta komercialnih organizacij predstavlja večino dobička, običajno kot posledica zagotavljanja posojil. Vendar pa je pomembno, da ne samo, koliko kreditov, ki jih je izdala banka, temveč tudi, kako se bodo izplačevali posojilojemalci. Tako je eno od ključnih meril, ki določajo kakovost kreditnega portfelja finančne institucije, solventnost oseb, ki jim daje posojila. Lahko se določi na podlagi različnih kazalnikov.

Če gre za vprašanje pravnih oseb, potem je lahko:

- finančni promet;

- raven trenutne kreditne obremenitve podjetja;

- posebnosti ključnih pogodb in drugih dejavnikov, ki zagotavljajo stabilnost prihodkov;

Kreditna zgodovina.

V zvezi s posojilojemalci v statusu posameznikov je njihova solventnost mogoče določiti na podlagi:

- od velikosti plače;

- iz stabilnosti podjetja-delodajalca;

- od sedanje ravni kreditiranja;

- iz vsebine kreditne zgodovine.

Kot vire za izvedbo ustrezne analize se lahko uporabljajo notranji poslovni dokumenti in tisti, ki odražajo interakcijo banke s posameznimi posojilojemalci. Najprej gre za posojilne pogodbe, aplikacije (v katerih so praviloma podrobno prikazane informacije o naročniku).

Kreditni portfelj je kazalnik, ki odraža posojila po pogojih, zneskih in raven donosnosti, določeni na podlagi pogojev pogodbe z posojilojemalcem. Upoštevajo se lahko tudi različna gospodarska tveganja. Analiza kreditnega portfelja banke se uporablja, prvič, za določitev največjega možnega dobička finančne institucije, ki se lahko pojavi pri vrnitvi posojilojemalcev v kapital, in drugič, za ugotavljanje možnih dejavnikov, ki lahko upnikom onemogočajo popolno in pravočasno poravnavo Bank.

Struktura portfelja

Kako lahko določimo specifične kazalnike, ki označujejo obravnavani parameter stabilnosti bank? Kako lahko izgleda struktura kreditnega portfelja? Najpogosteje so posojila razvrščena glede na naslednje razloge:

- pripisovanje deviznemu ali rubeljskemu znesku;

- način zagotavljanja;

- zrelost;

- pravni status posojilojemalca;

- država izvora osebe, ki jo je treba pripisati.

Ta seznam meril, seveda, lahko dopolnijo z drugimi predmeti.

Kaj ni v portfelju?

Omeniti velja, da nekatere vrste posojil niso vključene v kreditni portfelj. Kdaj je to mogoče? Pri metodologiji številnih bančnih organizacij je običajno, da se na seznamu sredstev, ki so izdana državnim organom ali zunajproračunskim sredstvom, ne vključi. To je lahko posledica izdajanja takšnih posojil brez pomembnih zahtev za zavarovanje ali obrestne mere, ki so bistveno drugačne od tržnih. Kreditni portfelj je kazalnik, ki odraža tipične dejavnosti finančne institucije. Posojila po preferencialnih stopnjah ne izpolnjujejo tega merila.

Posojila, ki niso vključena v kreditni portfelj poslovne banke, se lahko izdajo tudi partnerskim strukturam, drugim finančnim organizacijam kmetijskega gospodarstva, če je sedanja institucija sestavni del ali podrejene pravne osebe. Pravzaprav so take transakcije na več načinov formalna posojila. Dejansko so to lahko navadni prenosi med podjetji, ki običajno niso usmerjeni v pridobivanje dobička od banke.

Faze analize portfelja

Podrobneje bomo podrobneje preučili, kako se lahko izvede analiza kreditnega portfelja finančne institucije. Zgoraj smo opozorili na glavna načela, ki temeljijo na ustreznih raziskavah, in sicer na korelacijo med obsegom tekočih posojil in dejavniki, ki vplivajo na uspešnost njihovega poplačila s strani posojil. Zdaj je naša naloga razmisliti o glavnih fazah, v katerih se analizira kreditni portfelj. Sodobni raziskovalci razlikujeta naslednjo celoto:

- analiza dejavnikov, ki vplivajo na povpraševanje in ponudbo storitev banke;

- določitev kreditnega potenciala finančne institucije;

- preučitev strukture posojil, izdanih za morebitno spoštovanje ugotovljenega potenciala;

- preučevanje sedanjih posojilnih pogodb, ki jih podpišejo banke in posojilojemalci;

- ocena kakovosti portfelja, oblikovanje priporočil za njegovo izboljšanje.

Podrobneje bomo preučili določene faze analize ustreznega kazalnika uspešnosti banke.

Dejavniki ponudbe in povpraševanja po kreditnih storitvah

Zadevni dejavniki se lahko razvrstijo po različnih razlogih. Odlikujejo se praviloma notranji in zunanji. Na prvo je običajno vključiti:

- likvidnost banke, razpoložljivi kapital, ki se lahko uporablja za zagotavljanje posojil;

- razpoložljivost sredstev za kritje morebitnega likvidnostnega primanjkljaja zaradi nizke plačilne discipline strank;

- specifičnost segmenta komercialnih dejavnosti banke, značilnosti ciljne ciljne skupine.

Med zunanjimi dejavniki:

- gospodarski procesi, ki se odvijajo v državi, regiji ali konkretni poravnavi;

- raven konkurence na trgu bančnih posojil;

- politika centralne banke - na primer glede oblikovanja vrednosti ključne stopnje;

- Zakonodajna ureditev kreditnih odnosov.

Z analizo teh dejavnikov banka lahko s tem ugotovi tiste, ki so najpomembnejši glede kakovosti kreditnega portfelja, nato pa uporabijo pridobljene podatke za izboljšanje značilnosti zadevnega kazalnika.

Določitev kreditne sposobnosti

Naslednja faza analize portfelja je določitev kreditnega potenciala finančne institucije. Rešitev tega problema predpostavlja predvsem preučitev virov, na račun katere lahko banka prejema prihodke v smislu dejavnosti za zagotavljanje posojil. Kreditni potencial v tem primeru se lahko predstavi na dva načina: kot tisti, ki odraža kratkoročne vire banke in tisti, ki se nanaša na "dolge" pogodbe s strankami finančnih institucij. Kakšna je specifičnost vsake od njih?

Kratkoročni potencial se oblikuje na podlagi sredstev, ki jih banka nabira na depozite, poravnalne račune, plačne račune in druge vire, s katerimi je mogoče hitro povečati likvidnost. Praviloma - v enem letu. Dolgoročni potencial, po drugi strani, predpostavlja, da ima bančna institucija vire, ki se lahko uporabljajo tudi kot orodje za povečanje likvidnosti, vendar ne takoj in z iztekom časa, običajno ne prej kot leto po sklenitvi ustreznih pogodb z naročnikom . Upravljanje kreditnega portfelja banke je neposredno odvisno od vrste potencialnega upoštevanja, ki je značilna za finančno institucijo. Zadevni parameter je med najpomembnejšimi z vidika analize stabilnosti banke kot poslovne strukture.

Po mnenju nekaterih raziskovalcev ima institucija kot element kreditne sposobnosti dostop do virov zunanjega financiranja. Najprej to, seveda, posojila centralne banke. Lahko pa jih aktivno dopolnjujejo tudi posojila s tujih trgov. Drugo vprašanje je, ali ima določena banka dostop do takega. Lahko se omeji tako z gospodarskimi merili - na primer, ker trenutni kazalniki institucije po mnenju upnika ne izpolnjujejo meril solventnosti in politične - če je banka sankcionirana, zaradi česar se ne more uporabiti za tuje posojilojemalce.

Analiza posojil za upoštevanje potenciala

Naslednja faza študije kreditnega portfelja finančne institucije je analiza skladnosti posojil, odobrenih za ugotovljeno potencialno vrednost, ki smo jo omenili zgoraj. Kakšne naloge se lahko sooča v tem primeru?

Prvič, to je ocena kreditnega portfelja glede uskladitve zapadlosti pogodb, ki jih podpišejo finančna institucija in posojilojemalci, in pravočasnost dostopa do virov, ki tvorijo zgoraj omenjeni potencial. Ne sme biti položaja, v katerem banka izda veliko število "dolgih" posojil, vendar nima "kratkih" sredstev za ohranjanje likvidnosti. Tudi če bo posojilojemalec pravilno plačal urnik - prihodki morda ne bodo zadostovali za reševanje trenutnih nalog institucije.

V nekaterih primerih so banke, ki določajo pomanjkanje dolgoročnih zmogljivosti in nimajo sredstev za njeno povečanje, prisiljene pretvoriti kratkoročne vire vanj. To lahko negativno vpliva tudi na indikatorje likvidnosti institucije.

Izvajanje analize posojil za skladnost z možnostjo nemoteno prehaja v delo, ki predstavlja naslednjo stopnjo raziskave kreditnega portfelja - študija posojilnih pogodb, sklenjenih med banko in stranko. Poglejmo ga podrobneje.

Študija pogodb

Seveda je malo verjetno, da bodo strokovnjaki banke paginirali vsebino vsakega sporazuma pri posojilojemalcu. To je tehnično zelo težko in povsem nepraktično glede napora. Praviloma se opravi statistična analiza podatkov iz pogodb. Dejstvo je, da dokumenti ustrezne vrste vsebujejo zelo malo razlik. Najpogosteje se zrušijo:

- do zneska posojila;

- na razliko med posamično določenimi obrestnimi merami;

- zapadlost posojila ;

- vrsti varščine posojila.

Ta shema se uporablja, če je seveda analiza pogodb, sklenjenih z isto kategorijo posojilojemalcev - na primer državljani, uradno zaposleni v kraju stalnega prebivališča.

Izkazalo se je, da ni treba preučevati vsakega dokumenta: zadostuje, da se razvrstijo viri glede na skupine, ki predlagajo poenotenje z neko skupno značilnostjo. Na primer, lahko gre za pogodbe, ki vključujejo obrestno mero 20% na leto ali višjo ali tiste, ki v enem letu predčasno odplačajo posojilo. Tako lahko banka s preučevanjem tveganja kreditnega portfelja preprosto zbere ustrezne informacije, vsebovane v pogodbah, in to bo njihova preiskava.

Na podlagi rezultatov ustrezne faze analize lahko finančna institucija razpolaga s statističnimi podatki, na podlagi katerih bo mogoče ugotoviti, ali je razvojna politika bančne organizacije trajnostna:

- z vidika zagotavljanja posojil;

- z vidika korelacije pogojev iz posojilnih pogodb z ustreznim potencialom;

- v smislu dohodka, ustvarjenega kot rezultat komercialnih dejavnosti.

Na podlagi rezultatov dela, sklepov, ocen kakovosti portfelja in priporočil za njegovo izboljšanje so oblikovane v naslednji fazi raziskovalnega dela.

Ocene in priporočila

Glavna naloga v tem primeru je inteligentno interpretirati rezultate dejavnosti analitikov. Rezultati dela morajo biti usmerjeni v njihovo uporabo kot praktično orodje za izboljšanje razvojne strategije banke. Morali bi postati dejavnik pri optimizaciji dejavnosti, ki tvorijo upravljanje kreditnega portfelja finančne institucije.

Pristojna analiza ustreznega parametra stabilnosti banke in njene interpretacije je najpomembnejši pogoj za konkurenčnost institucije na trgu. Kreditni portfelj Sberbank ali drug velikan ruskega bančnega sektorja je verjetno merilo uspešnosti. Toda z uravnoteženim pristopom k določitvi razvojne strategije lahko vsaka finančna institucija zelo dobro postane pomemben akter na tako zelo konkurenčnem trgu. Portfelj posojil ni zbir podatkov za poročanje. To je resnično orodje za izboljšanje bančnega poslovnega modela.

Kreditni portfelj finančne institucije ni mogoče ovrednotiti samo z notranjimi strukturami, temveč tudi z zunanjimi akterji - na primer investitorji. Seveda, ob upoštevanju razpoložljivosti dostopa do ustreznih kazalnikov. V tem delu bodo konkurenčne prednosti bank, ki imajo uravnotežen kreditni portfelj, izražene v sposobnosti prevzema velikih naložb. Ali - kot možnost - imeti prednost pri pridobivanju dostopa do zunanjih posojil. Hkrati so potencialni partnerji finančne institucije v tem delu lahko tudi avtorji priporočil za izboljšanje razvojne strategije banke, ki temelji na rezultatih raziskave kreditnega portfelja.