Kako izračunati davek na dohodek: primer. Kako pravilno izračunati davek od dohodka?

V članku boste izvedeli, kako izračunati davek na dohodek. Primer bo podan po oblikovanju splošne ideje o tem, s katerim se ukvarjamo. Navsezadnje je davek na dohodek sam po sebi izredno pomemben. Ima toliko različnih odtenkov in značilnosti.

Tako imajo nekateri državljani pravico, da se izognejo temu prispevku ali ga preprosto zmanjšajo. Poleg tega so izračuni sami včasih zelo zmedeni. S tem se bodo morali ukvarjati, saj lahko napake prinesejo veliko težav. In to nihče ne potrebuje. Poskusimo razumeti vse nianse te težave. Kako izračunati davek na dohodek? Primer, in ne eden, bo pomagal razumeti to.

Davek od dohodka je

Toda s čim se ukvarjamo? Kaj je davek na dohodek? S kom je zaračunan? Kot lahko sklepate, je ta prispevek k državnim blagajam nič drugega kot plačilo davkoplačevalca za prejemanje dohodka. Obračunajo ga vsi, ki jih imajo na ozemlju Ruske federacije. To pomeni, tako od rezidentov kot nerezidentov. Ni pomembno, kdo je - samo posameznik, pravni, organizacija ali IP. Glavna stvar je, da mora davkoplačevalec imeti dohodek.

Davek na dobiček je najbolj znano in razširjeno plačilo v Rusiji. Nihče se ne more izogniti temu. Razen za državljane, ki delajo neformalno. Ampak oni delujejo na lastno nevarnost in tvegajo. Kako pravilno izračunati davek od dohodka? Koliko naj plačam v tem ali drugem primeru?

Posamezniki

Začnimo s pogoji, ki veljajo za posameznike. Navsezadnje predstavljajo večino davčnih zavezancev. Kot smo že pojasnili, je njihov dohodek obdavčen. Samo ne vedno. In v različnih obsegih.

Stvar je v tem, da mora posameznik v vsakem primeru plačati to pristojbino. Poleg tega v višini 13% prihodkov. Vse transakcije nakupa in prodaje ter plače so obdavčene. Tudi dobički in zakladi. Obstajajo izjeme, vendar jih ni veliko.

Na primer, ne bi smeli plačati dohodka, prejetega v obliki donacij najbližjih sorodnikov. Ali če je transakcija vključevala premoženje, ki ste ga imeli več kot tri leta. Načeloma so to vse omejitve, ki trenutno veljajo. Od najema nepremičnine, od plače, od prodaje nekaj, boste morali vzeti določen znesek denarja in ga prenesti v državo. Mimogrede, zaloge in dobitki so obdavčeni pri 35%.

Organizacija

Kaj je naslednje? Kako izračunati davek od dohodka pravnih oseb? Primer bo naveden kasneje. Namesto tega je še vedno vredno ugotoviti, katera stopnja za izračun.

Težava je v tem, da ni nobene gotovosti. Namesto tega ruski davčni sistem ponuja veliko alternativnih pristopov in rešitev. Na primer, standardna stopnja za organizacije je 20%. V nekaterih primerih lahko naletite na 30%, 15% in 9%.

Poleg tega so družbe, ki so izbrale določene načine obdavčitve, recimo USN, oproščene davka na dobiček. Ne, bodo plačali davek na dohodek, vendar le v drugačnem sistemu. O tem malo kasneje.

Ne pozabite: takoj, ko gre za organizacije, morate upoštevati, da je za pravilen odgovor na vprašanje, kako izračunati davek na dobiček (primer "prometa" in brez tega bo naveden spodaj), morate upoštevati tako prihodke kot odhodke za obdobje davčnega poročanja . V praksi se najpogosteje izračuna vsak četrtletni izračun.

Za PI

Posebna pozornost posveča posameznim podjetnikom. Zakaj? Dejstvo je, da tovrstno dejavnost najpogosteje izberejo državljani, ki želijo sami delati. In, kot kaže praksa, izberejo poseben sistem obdavčitve. Še posebej, ko gre za nekakšno "samostojno" ali "pisno pisanje". Večino vrst poslovnih dejavnosti se lahko prenese v poenostavljen sistem obdavčitve. Potem vam ni treba pravilno razmišljati, kako pravilno izračunati davek na dobiček. Primer, ki je naveden spodaj, bo razložil, kako preprosto in preprosto je vse.

Zakaj se to zgodi? Ko se pokaže USN, se lahko zanašate na davke v obliki 6% dobička. To pomeni, da tu ni upoštevanih nobenih stroškov. Dejansko takšna shema močno olajša življenje posameznih podjetnikov. Brez nepotrebnih dokumentov in računov, brez mučenja z izračuni. Dovolj je poznati matematiko na ravni srednjih ali srednjih šol. In to je vse.

Za plačo

Kako izračunati davek na dobiček (primer računov morda in zanimanja mnogih)? Manjka ena posebnost posameznikov. Za njih se lahko davek na dohodek zmanjša za določen znesek, če imajo zaposleni mladoletni otroci. Ta postopek se imenuje deduction za otroke.

Torej, če dohodek ne presega 280.000 rubljev na leto, in če so mladoletni otroci (ali redni študenti / kadeti / stažisti / rezidenti do 24 let), lahko upate na zmanjšanje davčne osnove. To vodi k zmanjšanju plačil davčnim organom.

En in dva otroka imajo pravico do odbitka 1400 rubljev. Na 3 ali več, pa tudi za otroke s posebnimi potrebami - 3000. V nekaterih primerih je predvidenih 6 in 12 tisoč, vendar takšnih pojavov v Rusiji skoraj ni opaziti. Prav tako imajo posamezniki pravico do odbitka dvojnega davka, če je zakonec to ugodnost zavrnil.

Splošno načelo

Kako izračunati davek na dohodek ločene enote in ne le? To bo pripomoglo k enojni formuli, kar je razumljivo celo za študenta. To pomeni, da je dovolj, da v njej nadomestijo vse potrebne vrednosti, da bi dobili znesek zaradi plačila. Uporablja se za vse davke od dohodka. Ni pomembno, kdo se ukvarja - s posameznikom, organizacijo ali IP.

Kaj vam bo pomagalo pri izračunu zneskov zaradi plačila? Formula, ki je sestavljena iz samo dveh elementov. Prva je davčna stopnja. To, kot smo že ugotovili prej, je v tej ali tisti zadevi posebej določen. Druga je tako imenovana baza. Če obe komponenti pomnožite skupaj, boste prejeli znesek davka od dobička.

O bazi podatkov

Mnogi ljudje imajo vprašanja celo tukaj. Kako izračunati davek na dohodek? Primera ni mogoče v celoti in popolnoma razumeti, dokler ne razumemo, kaj je davčna osnova. Če je delež dobro znana komponenta, potem je z drugim elementom težje razmere.

Davčna osnova ni nič več kot znesek, obračunan na davek od dohodka. Morala bo temeljiti na izračunih. V različnih primerih se lahko zmanjša. Napačna opredelitev vodi do nepravilnih izračunov in težav z davčnimi organi.

Davčna osnova za posameznike je preprosto njihov dohodek. Ko gre za podjetja in podjetništvo, lahko rečemo, da gre za njihove dobičke in izdatke. To pomeni, da bo osnova v tem primeru znesek, prejet po odbitku izgub in stroškov. Prav tako, če govorimo o posameznikih, je treba omeniti - odbitke davkov za otroke v podatkovni bazi bodo brez odlašanja upoštevane. Zdaj, ko poznate občutke procesa, lahko razmišljate o tem, kako izračunati davek na dobiček za mesec, četrtletje ali leto v danem primeru.

Za posameznike

Začnimo s posamezniki. Najmanj težave z njimi. Na primer, delate za podjetje in imate plačo 19.000. Ob istem času bo dobiček 228.000 rubljev letno. Obstajajo trije otroci - 5, 11 in 25 let, drugi pa ne deluje.

V tem scenariju se za en mesec dobi naslednja slika:

(19.000 - 1400 x 2) x 0.13 = 2106.

Brez odbitkov za otroke, če niso, bi morali preprosto plačati:

19.000 x 13% = 2.470.

Za leto je v obeh primerih znesek davkov 25.275 in 29.640 rubljev. Nič težko, kajne? V tem trenutku ni nobenih težav.

Organizacija

Vse z organizacijami je veliko bolj zapleteno. Navsezadnje morate natančno vedeti, kateri podatki se bodo upoštevali pri stroških, prihodkih, izgubah, dobičku itd. Mnogi so prestrašeni in panični, takoj ko razmišljajo o tem. Torej, kako izračunati davek na dohodek? Primer bo najpreprostejši.

Torej, obstaja podjetje, ki je prejelo 4.200.000 rubljev dobička v četrtletju. Plača za zaposlene, DDV, amortizacijo in surovine je bila porabljena 1 milijon, v zadnjem poročevalnem obdobju pa je davčna izguba znašala 200.000. V Rusiji imamo skupno organizacijo in ne tujega.

Potem se izkaže, da bo davčna stopnja 20%. V tem primeru je baza podatkov opredeljena kot:

(4 200 000 - 1 000 000 - 200 000) = 3 000 000 rubljev.

Iz tega zneska bomo naredili vse izračune. Zdaj je vse, kar je ostalo, pomnožiti bazo z stavo. Izkazalo se je:

3 000 000 x 0,2 = 600 000 rubljev.

V tem znesku se izračuna davek od dohodka pravnih oseb.

Za seznam

Štetje plačil z lastno roko ni tako težko. Ampak, da bi jih označili v bilanci stanja prometa , ni tako preprosta naloga. Navsezadnje je veliko različnih kod in komponent. Vsak element odraža določene prihodke, prihodke, izgube in izdatke. Morajo jih upoštevati in predpisati.

Tukaj morate upoštevati le najbolj osnovne kode. To so:

• 90.01 - prihodki;
• 90.03 - DDV;
• 91.01 - neprodani prihodki;
• 90.02 - stroški proizvodnje.

Načeloma najpogosteje državljani poskušajo natančno prebrati korespondenco računov in jih primerjati s prihodki odhodkov. Vse je zelo preprosto, ko veste, katere informacije je treba obravnavati. Na voljo so referenčni dokumenti v ustreznih programih poročanja. Vsi komentarji so navedeni nasproti računom.

Podjetništvo

Zadnja točka, ki jo je treba upoštevati, je podjetniška dejavnost. Kako izračunati davek na dobiček za IP? Primer v tem primeru bo še lažji kot pri posameznikih. Že rečeno je, da podjetniki pogosto delajo na USN. Torej bodo imeli davčno stopnjo 6%. Prav tako je zelo enostavno določiti z osnovo - vse, kar imate v tem primeru, je obdavčeno.

Izkazalo se je, da morate vzeti le dohodek za leto in ga povečati za 6%. Na primer, v enem letu dobiček znaša 269 000 rubljev. Potem boste morali davčnim organom ustrezno plačati:

269 000 x 0.06 = 16 140 rubljev.

Plus prenesite določen znesek prispevkov v pokojninski sklad in zdravstveno zavarovanje. Ampak to je popolnoma drugačna zadeva.

Kot lahko vidite, v tej zadevi ni nič težjega. Zaradi takih značilnosti sistema obdavčenja, ki ga podjetje v USNu razcveta v Rusiji. Ni odvečnih izjav, prometnih bilanc velikega obsega, številnih računov in tako naprej.

Na splošno se lahko davek na dobiček izračuna z uporabo posebnih spletnih kalkulatorjev. To ni najboljša možnost, vendar pa to. Obstajajo tudi storitve, ki sestavljajo vzorec poročila za vas vzporedno. Lahko jih uporabite, vendar vam ni treba zlorabljati.